Vendite · Gestire i documenti
Applica contributi e ritenute
Professionisti e agenti di commercio aggiungono alla fattura rivalsa INPS o contributo della cassa e trattengono la ritenuta d'acconto o l'Enasarco. Lume calcola importi, totale e netto a pagare, scrive l'XML e propone i valori del profilo dell'azienda.
Prepara i valori predefiniti
Se li applichi sempre, scrivili una volta in Impostazioni › Dati dell'azienda › Contributi e ritenute (professionisti): ogni documento nuovo li propone, e puoi cambiarli documento per documento. Lì ci sono anche Tipo di ritenuta (RT01 persone fisiche, RT02 persone giuridiche) e il Massimale Enasarco per cliente (€). Vedi .
La sezione Contributi e ritenute
Nel documento: Opzioni avanzate › Contributi e ritenute. C'è in preventivi, ordini, proforma, fatture, note di credito e ricevute.
- Rivalsa INPS (%)
- Gestione separata, di solito 4. Si calcola sui compensi, è soggetta a IVA e rientra nella base della ritenuta.
- Cassa previdenziale
- La cassa del professionista, dai codici FatturaPA: TC01 avvocati, TC02 commercialisti, TC04 Inarcassa, TC07 Enasarco… (TC22, l'INPS, è la rivalsa sopra).
- Contributo della cassa (%)
- Il contributo integrativo: si calcola sui compensi, è soggetto a IVA, non a ritenuta.
- Ritenuta d'acconto (%)
- Di solito 20. Si calcola su compensi più rivalsa; l'IVA non conta.
- Causale della ritenuta
- Il codice della Certificazione Unica (A, B, C…). Se non sei sicuro, chiedi al commercialista. Se resta vuoto vale quello del profilo.
- Altra ritenuta
- RT04 Enasarco, RT03 contributo INPS, RT05 Enpam, RT06 altro contributo previdenziale. Per gli agenti: la quota Enasarco a tuo carico la trattiene il cliente.
- Altra ritenuta (%)
- La percentuale a tuo carico.
- Su quanta parte dei compensi (%)
- Vuoto = su tutti i compensi. Con l'Enasarco il massimale dell'anno si conta da solo.
- Causale dell'altra ritenuta
- Codice del modello 770. Obbligatoria per creare la fattura (dal documento o dal profilo).
Come si calcola
Con ritenute o sconti, nei totali il numero grande è il Netto a pagare e sopra c'è il Totale documento. Le scadenze sono calcolate sul netto: la ritenuta la versa il cliente.
Nella fattura elettronica Lume scrive DatiRitenuta, DatiCassaPrevidenziale (TC22 per la rivalsa) e segna le righe dei compensi come soggette a ritenuta.
Enasarco e massimale
Con Altra ritenuta RT04 e il Massimale Enasarco per cliente (€) scritto nel profilo, quando salvi la fattura Lume limita la base a quanto resta del massimale per quel cliente nell'anno: sottrae le basi delle fatture già emesse con l'Enasarco e somma quelle delle note di credito. Aliquote e massimali li trovi nelle tabelle della Fondazione Enasarco: Lume non li scrive da solo.
Quando Lume non crea la fattura
- Ritenuta d'acconto con l'azienda in regime forfettario (RF19): Lume chiede di togliere la percentuale.
- Rivalsa o cassa con compensi a IVA diverse: nell'XML il contributo ha una sola aliquota, quindi dividi il documento o uniforma l'aliquota.
- Altra ritenuta senza tipo o senza causale.
Articoli collegati
Le informazioni su fisco e fatturazione sono generali e non sono consulenza: per il tuo caso chiedi al tuo commercialista.