Crea un'autofattura (TD16–TD27)

Quale tipo scegliere

Il tipo documento SDI dice di che autofattura si tratta. Lume gestisce questi:

TD16 — integrazione fattura reverse charge interno

Inversione contabile (art. 17 DPR 633/72) tra operatori italiani: il fornitore fattura senza IVA e tu la integri.

TD17 — integrazione o autofattura per acquisto di servizi dall'estero

Servizi da un fornitore estero (UE o extra UE, San Marino, Città del Vaticano).

TD18 — integrazione per acquisto di beni intracomunitari

Beni comprati da un fornitore di un altro Paese UE.

TD19 — integrazione o autofattura per acquisto di beni ex art. 17 c. 2 DPR 633/72

Beni già in Italia venduti da un fornitore estero.

TD20 — autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture

Quando il fornitore non ha fatturato, o ha fatturato in modo irregolare, nei casi previsti dalla legge.

TD21 — autofattura per splafonamento

Quando, come esportatore abituale, hai acquistato con dichiarazione d'intento oltre il plafond e vuoi regolarizzare. Vedi Dichiarazioni d'intento inviate ai fornitori.

TD26 — passaggi interni (art. 36 DPR 633/72)

Passaggi di beni tra attività separate della stessa azienda.

TD27 — autoconsumo o cessioni gratuite senza rivalsa

Beni destinati all'uso personale o regalati.

Dalla fattura d'acquisto

È la strada più comoda per TD16–TD19: i dati del fornitore e della sua fattura ci sono già.

1. Apri Acquisti › Fatture d'acquisto e apri la fattura del fornitore (importata dall'XML: Importa le fatture dei fornitori).
2. In fondo alla maschera premi Crea autofattura.
3. Si apre l'autofattura in bozza: controlla tipo e righe e premi Crea autofattura n. ….

Tipo proposto

TD16 se il fornitore è italiano, TD17 se è estero. Per i beni dall'estero cambialo in TD18 o TD19.

Fornitore, numero e data della sua fattura

Copiati dalla fattura d'acquisto: vanno nell'XML come fattura collegata.

Righe

Le stesse della fattura del fornitore. Quelle senza IVA (con una natura, come N6) diventano al 22%: è l'IVA da integrare.

Da zero

1. Apri Acquisti e scegli la scheda Autofatture.
2. Premi Nuovo: si apre la maschera Nuova autofattura.
3. Scegli il Tipo documento SDI, compila fornitore e riferimenti, aggiungi le righe e premi Crea autofattura n. ….

Fornitore

Obbligatorio per TD16–TD20, dove è lui il cedente. Per TD21, TD26 e TD27 il cedente sei tu: puoi lasciarlo vuoto.

Numero della fattura del fornitore

Obbligatorio per TD16, TD17, TD18, TD19 e TD21: va nei riferimenti dell'XML. Per TD21 è la fattura ricevuta oltre il plafond.

Data

Obbligatoria: la data dell'autofattura.

Tipo documento SDI

Obbligatorio. Proposto TD17; offre solo i tipi di autofattura.

Data della fattura del fornitore

Obbligatoria quando serve il numero: insieme fanno il riferimento alla fattura d'origine.

Righe

Imponibile e aliquota dell'IVA da integrare. Vedi come si compilano le righe.

Opzioni avanzate › Fatturazione elettronica

Allega il PDF alla fattura elettronica.

Opzioni avanzate › Numerazione

Il Sezionale: le autofatture ne hanno uno proprio, così il loro numero non si confonde con quello delle fatture (con lo stesso numero e sezionale lo SdI scarterebbe il file come duplicato, errore 00404).

I controlli prima del numero

Premendo Crea autofattura n. … Lume si ferma e lo dice se:

• manca il tipo («Scegli il tipo di autofattura (TD16–TD21, TD26, TD27).»);
• manca il fornitore per un tipo in cui è lui il cedente;
• mancano numero o data della fattura di riferimento, quando servono;
• manca il tuo codice destinatario: l'autofattura torna a te, quindi serve Il tuo codice destinatario in Impostazioni › Azienda, aspetto e accesso › Dati fiscali ();
• mancano partita IVA o indirizzo della tua azienda.

Cosa scrive Lume nell'XML

Cedente

Il fornitore per TD16–TD20; la tua azienda per TD21, TD26 e TD27.

Cessionario

Sempre la tua azienda.

Codice destinatario

Il tuo: l'autofattura ti torna indietro dallo SdI.

Fattura collegata

Numero e data della fattura del fornitore.

Scadenze

Nessuna: l'autofattura non si incassa né si paga.

Bollo

Mai su TD16–TD20.

Consegna e ritorno

L'autofattura creata è Da inviare e si consegna al provider come una fattura: pulsante Consegna al provider, oppure Esporta da inviare dall'elenco Autofatture. Vedi Consegna le fatture al provider.

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