Dichiarazioni d'intento ricevute dai clienti

Cos'è

È esportatore abituale chi, nei 12 mesi precedenti, ha fatto esportazioni o operazioni assimilate per più del 10% del volume d'affari. Può acquistare senza IVA fino a un importo, il plafond, indicato nella dichiarazione d'intento.

Il cliente trasmette la dichiarazione all'Agenzia delle Entrate e riceve una ricevuta con un protocollo in due parti: il protocollo d'invio (17 cifre) e un progressivo di 6 cifre.
Te la manda; tu ne verifichi la validità sul sito dell'Agenzia.
Fatturi senza IVA (art. 8, c. 1, lett. c, DPR 633/72) con natura N3.5, e citi protocollo e data della ricevuta nell'XML.

Registrare la dichiarazione

Apri Vendite e scegli la scheda Dichiarazioni dai clienti (se le schede non stanno tutte in fila, è nel menu Altro).
Premi Nuovo: si apre la maschera Nuovo: dichiarazione d'intento.
Compila i campi e premi Salva.

Elenco Dichiarazioni dai clienti con il pulsante Nuovo evidenziato — Le colonne: cliente, scadenza, importo e quanto resta Disponibile.

Maschera Nuovo: dichiarazione d'intento con le sezioni Dati principali, Validità, Utilizzo e Note

Cliente: Obbligatorio. Chi ti ha mandato la dichiarazione.
Protocollo: Obbligatorio, dalla ricevuta dell'Agenzia: 17 cifre, trattino (o barra) e 6 cifre, ad esempio 23123456789012345-000001. Lo stesso protocollo non si registra due volte.
Data della ricevuta: Obbligatoria: la data della ricevuta telematica. Va nell'XML; un'operazione con data precedente non è coperta.
Vale per: Operazioni fino a un importo (il caso normale: il plafond indicato) o Una sola operazione.
Importo: Obbligatorio: l'importo indicato nella dichiarazione.
Validità › Valida dal: Obbligatoria, proposta con la data di oggi.
Validità › Valida fino al: Se la lasci vuota, Lume mette il 31 dicembre dello stesso anno. Inizio e fine devono stare nello stesso anno solare.
Validità › Revocata dal: Se il cliente revoca la dichiarazione: dalle operazioni di quel giorno non vale più.
Utilizzo: Fatturato, Impegnato da ordini e DDT e Disponibile: li calcola Lume, vedi Quanto resta.
Note: Testo libero.

Sui documenti del cliente

Su preventivi, ordini, DDT, fatture, note di credito, proforma e rapportini del cliente c'è il campo Dichiarazione d'intento, tra i dati principali.

Campo Dichiarazione d'intento sotto Cliente nella maschera della fattura

Se il cliente ha una dichiarazione valida alla data del documento (ricevuta prima, nel periodo di validità, non revocata), Lume la propone da sola: sopra le righe compare «Dichiarazione d'intento …: disponibili …, si collega da sola al salvataggio».
Le righe con IVA diventano non imponibili N3.5 (art. 8 c. 1 lett. c DPR 633/72), anche quelle che aggiungi dopo. Le righe che hanno già una natura, come il bollo a carico del cliente (N1), restano come sono.
Il documento che nasce da un altro porta con sé la dichiarazione.

I controlli all'emissione

Quando crei una fattura, una nota di credito o un DDT con righe N3.5, Lume blocca l'emissione e spiega perché se:

ci sono righe N3.5 ma nessuna dichiarazione è scelta («scegli la dichiarazione del cliente, oppure cambia l'aliquota»);
la dichiarazione è di un altro cliente;
l'operazione è precedente alla ricevuta, fuori dal periodo di validità o successiva alla revoca (per una fattura differita contano le date dei DDT);
la fattura supera quanto resta della dichiarazione: la parte in più va fatturata con IVA, in un'altra fattura senza dichiarazione;
la dichiarazione vale per una sola operazione ed è già stata fatturata.

Nell'XML e nel PDF

XML: Su ogni riga N3.5, nel blocco AltriDatiGestionali: tipo dato INTENTO, il protocollo nel riferimento testo e la data della ricevuta nel riferimento data.
PDF: La dicitura «Prot. … del …: operazione non imponibile art. 8 c.1 lett. c) DPR 633/72».

Quanto resta

Fatturato: Le righe N3.5 delle fatture emesse con la dichiarazione, meno le note di credito.
Impegnato da ordini e DDT: Le righe N3.5 di ordini confermati e DDT emessi non ancora passate in un documento successivo.
Disponibile: Importo − Fatturato − Impegnato. È la colonna dell'elenco.